Для предпринимателей и владельцев бизнеса в Португалии расходы на персонал — одна из самых крупных статей затрат. Однако существует несколько законных способов снизить налоговую нагрузку, не нарушая трудовое законодательство.
💡 1. Корректный выбор типа контракта
Contrato a termo certo (временный договор) может быть выгоднее, если работа носит сезонный или проектный характер.
Contrato a prestação de serviços (сотрудничество с фрилансером или ИП) — не облагается социальными взносами со стороны работодателя.
⚠️ Важно соблюдать грань, чтобы не попасть под переквалификацию в трудовой договор (subordinação jurídica).
💡 2. Максимальное использование необлагаемых выплат
Некоторые выплаты не облагаются Segurança Social и IRS (или облагаются частично), если правильно оформлены:
Vale alimentação (пищевые ваучеры): до 9,60 € в день — не облагаются налогами
Subsidio de transporte — до определённых лимитов не облагается
Subsidio de refeição — если в денежной форме, то до 6 € в день не облагается
Prémios (премии) — выплачиваются нерегулярно и могут быть выгоднее, чем повышение оклада
💡 3. Выплата части дохода через recibo verde (по соглашению)
Если сотрудник работает параллельно как фрилансер, можно заключить договор prestação de serviços и выплачивать часть суммы через recibo verde.
Это снижает:
взносы в Segurança Social (в среднем 23,75% от работодателя)
обязательства по отпускам, 13-й и 14-й зарплате
⚠️ Только при наличии реальной независимости и по согласию обеих сторон.
💡 4. Использование стажировок и субсидируемой занятости
Через IEFP можно нанимать работников по госпрограммам:
Estágios Profissionais — государство покрывает часть зарплаты и взносов
Apoios à contratação — при найме молодых специалистов, долгосрочно безработных или людей 45+
🔹 Это снижает расходы на персонал на 9–12 месяцев, иногда — дольше.
💡 5. Корпоративные расходы вместо зарплат
Если сотрудник использует:
служебный автомобиль
мобильную связь
ноутбук и софт
деловые поездки, обучение, участие в конференциях
— эти расходы можно списывать на компанию и не включать в налогооблагаемую зарплату.
💡 6. Работа с бухгалтером — залог экономии
Квалифицированный бухгалтер:
оформит выплаты так, чтобы минимизировать налоги
подскажет актуальные лимиты и форматы
поможет получить субсидии и избежать штрафов
🧾 Пример расчёта экономии
Способ оптимизации Экономия в месяц на 1 сотруднике
Питание через ваучеры до 140 €
Доля через recibo verde до 300 €
Программа IEFP до 800 €
Корпоративные расходы до 100 €
Заключение
Оптимизация налогов — это не уклонение, а эффективное управление ресурсами. Законные инструменты позволяют работодателям снижать издержки, сохраняя мотивацию персонала и соблюдая требования закона.
📞 Нужна помощь в расчётах и оформлении сотрудников?
Мы проконсультируем и предложим лучший вариант!
📱 WhatsApp: +351 913 552 555
📧 Email: suacontabilidadept.online@gmail.com
🌐 Сайт: www.sua-contabilidade-pt.online
